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blanchiment de fraude fiscale

German translation: "Geldwäsche im Zusammenhang mit Steuerhinterziehung"

15:35 May 4, 2012
French to German translations [PRO]
Law/Patents - Law (general)
French term or phrase: blanchiment de fraude fiscale
"Geldwäsche im Zusammenhang mit Steuerhinterziehung"

oder

"Geldwäsche des Ertrags aus Steuerhinterziehung"

oder ????
Rita Utt
France
Local time: 23:53
German translation:"Geldwäsche im Zusammenhang mit Steuerhinterziehung"
Explanation:
Steuerhinterziehung (§ 370 III Nr. 5 AO) als Vortat der Geldwäsche gemäß § 261 StGB

Mit Einführung des Steuerverkürzungsbekämpfungsgesetzes im Dezember 2001 wurde erstmals die schwere Steuerhinterziehung im Zusammenhang mit Geldwäsche als taugliche Vortat mit Freiheitsstrafe sanktioniert. Gegenstand einer Geldwäsche sind vermögenswerte Sachen oder Rechte (u.a. Bar- und Buchgeld, ersparte Steuern, Forderungen), die aus einer der in § 261 StGB genannten Vortat herrührt, um dessen Herkunft gegenüber Strafverfolgungsbehörden bzw. Finanzamt zu verschleiern oder die Ermittlung der Herkunft dessen zu vereiteln. Rechtswidrige Vortaten i.S.d. § 261 StGB sind Verbrechen organisierter Kriminalität. Die gewerbs- und bandenmäßige Steuerhinterziehung nach § 373 AO stellt eine Vortat im Sinne der Geldwäsche dar (§ 261 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 StGB dar). Nicht wegen Geldwäsche kann bestraft werden, wer an der Vortat beteiligt war (§ 261 Abs. 9 Satz 2 StGB; BGH, wistra 2000 S. 464).
Selected response from:

Virginija Siderkeviciute
Switzerland
Local time: 23:53
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Danke für die Quellenangabe, danke auch an die anderen für die Diskussionsbeiträge
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4 +1"Geldwäsche im Zusammenhang mit Steuerhinterziehung"
Virginija Siderkeviciute
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Vielleicht mit Stichwort Tracfin
Schtroumpf

Discussion entries: 3





  

Answers


19 hrs   confidence: Answerer confidence 4/5Answerer confidence 4/5 peer agreement (net): +1
"Geldwäsche im Zusammenhang mit Steuerhinterziehung"


Explanation:
Steuerhinterziehung (§ 370 III Nr. 5 AO) als Vortat der Geldwäsche gemäß § 261 StGB

Mit Einführung des Steuerverkürzungsbekämpfungsgesetzes im Dezember 2001 wurde erstmals die schwere Steuerhinterziehung im Zusammenhang mit Geldwäsche als taugliche Vortat mit Freiheitsstrafe sanktioniert. Gegenstand einer Geldwäsche sind vermögenswerte Sachen oder Rechte (u.a. Bar- und Buchgeld, ersparte Steuern, Forderungen), die aus einer der in § 261 StGB genannten Vortat herrührt, um dessen Herkunft gegenüber Strafverfolgungsbehörden bzw. Finanzamt zu verschleiern oder die Ermittlung der Herkunft dessen zu vereiteln. Rechtswidrige Vortaten i.S.d. § 261 StGB sind Verbrechen organisierter Kriminalität. Die gewerbs- und bandenmäßige Steuerhinterziehung nach § 373 AO stellt eine Vortat im Sinne der Geldwäsche dar (§ 261 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 StGB dar). Nicht wegen Geldwäsche kann bestraft werden, wer an der Vortat beteiligt war (§ 261 Abs. 9 Satz 2 StGB; BGH, wistra 2000 S. 464).


    Reference: http://www.steuern-und-strafe.de/ihre-fragen/geldwaesche/ind...
Virginija Siderkeviciute
Switzerland
Local time: 23:53
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agree  Dipl.-Kfm. Bernhard Aicher MBA
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18 mins
Reference: Vielleicht mit Stichwort Tracfin

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... und "Verschleierung". Anbei eine schöne Quelle in DE. Muss leider gerade weg. Viel Spaß bei der Suche!


    Reference: http://www.minefe.gouv.fr/fonds_documentaire/archives/dossie...
Schtroumpf
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